Die Schweizer Mehrwertsteuer ist ein Thema, welches Sie nicht einfach umgehen können, wenn Sie dort ein Unternehmen besitzen oder Sie ein ausländisches Unternehmen haben, welches Dienstleistungen in der Schweiz erbringt. Grundsätzlich sind Unternehmen zur Abgabe der Mehrwertsteuer in der Schweiz verpflichtet, sobald Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Unabhängig von ihrer Rechtsform müssen sie in der Schweiz Mehrwertsteuer bezahlen.
Doch welche Steuersätze gibt es in der Schweiz? Ab welchen Schwellenwerten müssen Sie als Unternehmer die Schweizer Mehrwertsteuer bezahlen? Diese und viele weitere Fragen beantworten wir Ihnen gerne, um Ihr Unternehmen zu unterstützen und einen wichtigen Grundstein für Ihren Erfolg zu legen.
Damit Sie ein besseres Verständnis von der Mehrwertsteuer in der Schweiz bekommen, haben wir Ihnen eine kleine Übersicht erstellt, wann Unternehmen in der Regel zur Abgabe der Mehrwertsteuer in der Schweiz verpflichtet sind. Grundsätzlich spielt die Rechtsform bei dieser Bestimmung keine Rolle. Vielmehr kommt es auf den Jahresumsatz eines Unternehmens an.
Kleine und mittelständische Unternehmen sind mehrwertsteuerpflichtig, sobald ein Jahresumsatz von mehr als 100.000 CHF erzielt wurde. Zu diesem Wert zählen die Umsätze aus dem In- und Ausland.
Der Betrag, den ein Unternehmen über die Mehrwertsteuer in der Schweiz eingenommen hat, muss an die Eidgenössische Steuerverwaltung weitergegeben werden. Lediglich die Vorsteuer darf von diesem Betrag abgezogen werden. Die Schweizer Mehrwertsteuer ist eine indirekte Steuer.
Die indirekte Steuer wird vom Bund erhoben und gilt als besonders wichtige Einnahmequelle des Landes. Mit der Schweizer Mehrwertsteuer unterstützt jeder Konsument den Staat. Damit nicht jeder einzelne Konsument in der Schweiz Mehrwertsteuer erheben muss, hat der Staat eine Grenze eingeführt.
Unternehmen, die einen Jahresumsatz von 100.000 CHF verzeichnen, rechnen die Schweizer Mehrwertsteuer in den Verkaufspreis eines Produktes oder einer Dienstleistung ein oder stellen dem Kunden eine Rechnung inklusive Mehrwertsteuer aus. Die Mehrwertsteuer muss nach dem Verkauf des Produktes oder nach erbrachter Dienstleistung an den Bund überwiesen werden.
In der Schweiz beträgt die aktuelle Mehrwertsteuer 7,7 %. Doch neben der Regelbesteuerung gibt es zwei weitere Steuersätze in der Schweiz. Insgesamt gibt es drei Mehrwertsteuersätze, mit denen Waren und Dienstleistungen besteuert werden können.
Die Regelbesteuerung in Höhe von 7,7 % haben wir gerade erwähnt. Diese findet im Übrigen in den meisten Fällen Anwendung. Zudem gibt es zwei ermäßigte Steuersätze in Höhe von 3,7 % und 2,5 %.
Der ermäßigte Steuersatz von 3,7 % wird für Hotelübernachtungen genommen. Der ermäßigte Steuersatz von 2,5 % ist hingegen für Nahrungsmittel, Leitungswasser, Produkte des täglichen Bedarfs, Zeitungen und Zeitschriften, alkoholfreie Getränke, Tierfutter, Pflanzen, Samen, Bücher, Medikamente sowie Eintrittskarten zu Kultur- und Sportveranstaltungen. Die Schweizer Mehrwertsteuer 2021 ist seit dem 1.1.2018 unverändert.
Befreit von der Mehrwertsteuer sind Gesundheit, Bildung, Kultur und Immobilien.
Die Schweizer Mehrwertsteuer müssen generell alle pflichtigen Unternehmen abführen. Egal welche Rechtsform ein Unternehmen hat, die Mehrwertsteuerpflicht besteht für alle Unternehmen. Ob Aktiengesellschaft, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Personengesellschaften oder Einzelfirmen, generell sind alle Unternehmen in der Schweiz mehrwertsteuerpflichtig.
Allerdings müssen ein paar Punkte beachtet werden, damit Ihr Unternehmen in der Schweiz mehrwertsteuerpflichtig ist. Schließlich kann Ihr Unternehmen auch von der Schweizer Mehrwertsteuer befreit werden. Wenn sich der Sitz Ihres Unternehmens in der Schweiz befindet, der Umsatz des Unternehmens jedoch weniger als 100.000 CHF beträgt, muss Ihr Unternehmen keine Schweizer Mehrwertsteuer abführen. Sie dürfen dann aber auch keine MWST auf Ihren Rechnungen ausweisen, da Sie sich ansonsten freiwillig der MWST unterwerfen. Dies kann unangenehme und teure Folgen für Sie als Unternehmer haben.
Zudem sind öffentlich-rechtliche Institutionen, deren Umsatz nicht höher als 100.000 CHF ist, ebenso von der Mehrwertsteuerpflicht befreit. Auch sind Unternehmen, die medizinische Behandlungen oder Dienstleistungen im Bildungsbereich anbieten, ebenfalls von der Mehrwertsteuerpflicht befreit. Wurde die Umsatzschwelle nicht erreicht, können die Unternehmen jedoch für sich entscheiden, freiwillig mehrwertsteuerpflichtig zu werden.
Liegt der Sitz Ihres Unternehmens im Ausland und haben Sie in der Schweiz eine Betriebsstätte, gelten für Sie die gleichen Bedingungen für die Schweizer Mehrwertsteuer.
Wenn Ihr Unternehmen alle Voraussetzungen erfüllt und die Mehrwertsteuer in der Schweiz abführen muss, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) registrieren lassen. Falls Sie sich nicht sicher sind, ob Sie die Schweizer Mehrwertsteuer abführen müssen, können Sie auch online ein Formular von der ESTV ausfüllen. Auf der Webseite der ESTV sind mehrere Formulare vorhanden, weshalb es nicht einfach ist, sich zurechtzufinden. Entscheiden Sie sich dafür, die Verwaltung der Mehrwertsteuer einem externen Partner zu überlassen, so wie viele andere Unternehmen das bereits machen.
Die Schweizer Mehrwertsteuer sollte unbedingt sorgfältig behandelt werden. Natürlich müssen Sie auch regelmäßige Mehrwertsteuer-Erklärungen diesbezüglich erstellen. Nur mit der Erstellung einer Mehrwertsteuer-Erklärung können Sie die Umsätze der ESTV übermitteln.
Das Abrechnungsformular müssen Sie innerhalb einer Frist nach Ende der Abrechnungsperiode bei der ESTV einreichen. Die Frist beträgt 60 Tage. Danach zahlen Sie die Schweizer Mehrwertsteuer an die ESTV. Sollten Sie über ein Guthaben verfügen, bekommen Sie dieses natürlich von der ESTV erstattet.
Da die Erstellung einer Steuererklärung sehr kompliziert sein kann und die Berechnung der Schweizer Mehrwertsteuer möglichst sorgfältig erfolgen sollte, empfehlen wir Ihnen, sich einen Ansprechpartner zu suchen, der etwas von dieser Thematik versteht. SEBONA Treuhand erstellt Ihre Steuererklärung und sorgt dafür, dass Ihre Mehrwertsteuer in der Schweiz korrekt verrechnet wird. Doch neben der Erstellung der Steuererklärung übernehmen wir auch andere Aufgaben wie die Lohnbuchhaltung, Jahresabschlüsse, Quellensteuerbearbeitung oder Coaching.
Kontaktieren Sie uns, damit wir Ihre Abgabe der Mehrwertsteuer in der Schweiz für Sie übernehmen können.